Fiscale aftrekpost voor ondernemers
In Nederland hebben zelfstandige ondernemers de mogelijkheid om gebruik te maken van de ondernemersaftrek. Kort gezegd is dit een fiscale aftrekpost die ondernemers in staat stelt om hun winst te verlagen, waardoor hun belastbaar inkomen voor de inkomstenbelasting wordt verminderd. De ondernemersaftrek omvat verschillende componenten, waaronder de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en meewerkaftrek.
Voorwaarden zelfstandigenaftrek
Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek zijn er enkele voorwaarden waaraan je moet voldoen. Het is belangrijk om te weten dat je een bepaald minimum aantal uren moet besteden aan je onderneming en dat je de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet hebt bereikt. Deze voorwaarden zijn cruciaal, maar het is verrassend hoeveel ondernemers deze details over het hoofd zien in hun zoektocht naar belastingvoordeel.
Niet-gebruikte zelfstandigenaftrek
De meeste ondernemers zijn bekend met het begrip zelfstandigenaftrek, maar weinigen weten dat je eventueel niet-gebruikte zelfstandigenaftrek kunt meenemen naar volgende jaren (tot 9 jaar). In de praktijk wordt dit nogal eens vergeten, wat uiteindelijk zonde kan zijn.
Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek moet je aan het urencriterium voldoen, wat neerkomt op minimaal 1.225 gewerkte uren in één fiscaal jaar. Stel dat je in augustus 2023 zzp’er bent geworden, dan dien je in de resterende maanden van dat jaar alsnog 1.225 uur aan je onderneming te besteden om in aanmerking te komen. De exacte voorwaarden kun je vinden op de website van De Belastingdienst.
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek?
Laten we ervan uitgaan dat je aan alle voorwaarden voldoet. Hoe kan de zelfstandigenaftrek dan jouw financiële situatie ten goede komen? De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die in 2024 €3.750 bedraagt. Stel dat je dit jaar €20.000 winst hebt gemaakt met je onderneming, dan mag je €3.750 van dat bedrag aftrekken. Dit betekent dat je belastbaar inkomen wordt verlaagd.
De Toekomst van de Zelfstandigenaftrek
Belangrijk om te weten is dat de zelfstandigenaftrek jaarlijks wordt verlaagd en naar verwachting in 2027 nog slechts €900 zal bedragen. In 2021 was de maximale aftrek nog €6.670. De exacte bedragen kun je vinden in de tabel hieronder.
[table id=3 /]
Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek
Maar wat als je in een bepaald jaar slechts €3.000 winst hebt gemaakt? Dan mag je het resterende bedrag van €750 aan zelfstandigenaftrek meenemen naar een ander fiscaal jaar. Dit staat bekend als de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek.
Startersaftrek
Tot slot bestaat ook nog de startersaftrek, die op dezelfde manier werkt als de zelfstandigenaftrek en wordt opgeteld bij deze aftrekpost. Voor beginnende ondernemers bedraagt de startersaftrek in 2024 €2.123. Gedurende de eerste vijf jaar van je ondernemerschap kun je maximaal drie keer gebruikmaken van de startersaftrek.
Meer informatie
Wil je meer weten over de fiscale voordelen van zelfstandig ondernemen? Je vindt uitgebreide informatie op de website van De Belastingdienst.
Maak je zelf al gebruik van de zelfstandigenaftrek en heb je tips? Laat het ons weten door een reactie op Facebook te plaatsen.
