Financial lease: alles wat je moet weten

De kans is best groot dat je er wel eens van hebt gehoord: financial lease. Wist je dat het aantal lease auto’s in 2021 met ruim vijf procent groeide? Zowel het aantal zakelijke personenauto’s als bestelwagens en private lease nam toe. Daarnaast kiezen steeds meer mensen voor dit type lease. Wat is het precies? We leggen het graag uit in dit artikel.

Wat is financial lease?

Financial lease is een soort leaseovereenkomst waarbij een geldschieter een lener het gebruik van een activa, bijvoorbeeld een auto, voor een bepaalde periode ter beschikking stelt in ruil voor regelmatige betalingen. De lener is geen eigenaar van het product en heeft niet de optie om het aan het eind van de leaseperiode te kopen. In plaats daarvan blijft de geldschieter de eigenaar van het activa en is de kredietnemer verantwoordelijk voor de teruggave ervan aan de kredietgever aan het einde van de leaseperiode.

Wanneer is deze manier van leasen een goede optie?

Financial lease is een optie wanneer je graag grote en dure activa wil aanschaffen, zoals commercieel vastgoed, machines en apparatuur. In dat geval is het financial lease zakelijk een goede optie. Het is doorgaans een flexibele en kosteneffectieve manier voor bedrijven om toegang te krijgen tot de activa die ze nodig hebben om actief zijn zonder ze rechtstreeks te hoeven kopen.

Voor welke activa kun je dit type lease gebruiken?

Van deze vorm van lease is vaak sprake bij activa met een lange levensduur, zoals voertuigen, apparatuur en onroerend goed. Het vormt zodoende een perfect alternatief voor een traditionele lening, waarbij het geleasede product als onderpand dient voor de leasebetalingen. Financial lease auto is bijvoorbeeld een goede optie als je met een goede wagen de weg op wil, maar er momenteel weinig geld voor beschikbaar hebt.

Hoe werkt financial lease?

Een financiële lease, ook wel kapitaallease genoemd, is een type lease waarbij de lessee (de gebruiker van de activa) verantwoordelijk is voor het onderhoud en de verzekering van het product, en de lessor (de eigenaar van het goed) verantwoordelijk is voor de eventuele financiering. Financial leasing wordt meestal gebruikt voor lange termijn leasing van activa zoals onroerend goed, voertuigen en apparatuur.

Welke partijen zijn er betrokken?

Bij dit type lease houdt de partij die de geleasede activa ter beschikking stelt zich vooral met de financiële aspecten van de lease en niet zozeer met het gebruik van het uitgeleende product. Bij deze vorm van leasen is de partij die het geleasede actief gebruikt, verantwoordelijk voor de betaling van een reeks leasebetalingen gedurende de leaseperiode. Deze betalingen zijn meestal vast en zijn gebaseerd op de waarde van het geleasde product, de duur van de lease en de kredietwaardigheid van degene die er voor kiest om te leasen.

Wat is het verschil tussen financial lease en operational lease?

De begrippen financial lease en operational lease worden wel eens met elkaar verward. Toch zijn ze het niet hetzelfde. Het belangrijkste verschil tussen financial en operationele leases is de mate van eigendom en verantwoordelijkheid die de lessee op zich neemt voor het actief. Financiële leases lijken meer op een aankoop, terwijl operationele leases meer lijken op een huurovereenkomst.

Mate van eigendom verschilt: hoe zit dit?

Inmiddels is duidelijk dat de mate van eigendom tussen financial leasing en operational lease verschilt. Hoe zit dit? In feite is het vrij simpel uit te leggen. Bij het eerstgenoemde type lease wordt de de partij die de activa least beschouwd als de eigenaar van het goed. Dit betekent dat de lessee verantwoordelijk is voor het opnemen van de activa op zijn balans en het afschrijven ervan over de gebruiksduur. De lessee is ook verantwoordelijk voor het betalen van alle bedrijfs- en onderhoudskosten die met de activa samenhangen.

Alleen verantwoordelijk voor periodieke betaling

Een operationele lease daarentegen is een type lease waarbij de partij die eigenaar is van het actief en het aan de lessee least eigenaar blijft van het actief en verantwoordelijk is voor alle exploitatie- en onderhoudskosten. De lessee is alleen verantwoordelijk voor het betalen van een periodieke leasebetaling voor het gebruik van het product. Vanuit boekhoudkundig oogpunt boekt de lessee het goed niet op zijn balans en schrijft het niet af.

Wat zijn de voordelen financial lease?

Voordeel 1: De partij die kiest voor leasen hoeft niet meteen te kopen
Een groot voordeel van deze vorm van leasen is dat je de geleasde activa kan gebruiken zonder het direct te hoeven kopen. Dit kan bijzonder nuttig zijn voor bedrijven die niet over het startkapitaal beschikken om het product te kopen, of die geld willen sparen voor andere doeleinden.

Voordeel 2: Je bent als lessee niet verantwoordelijk voor het onderhoud
De partij die uitleent is doorgaans ook verantwoordelijk voor het onderhoud en de reparatie van het geleasde product. Ook het betalen van eventuele verzekeringen of belastingen is zijn verantwoordelijkheid. Aan het eind van de leaseperiode kan de lessee het goed kopen tegen een vooraf vastgestelde prijs, teruggeven aan de lessor, of een nieuwe leaseovereenkomst sluiten.

Voordeel 3: Je kunt jouw planning beter plannen
Financial leases hebben doorgaans vaste maandelijkse betalingen, wat de lessee kan helpen zijn financiën beter te te plannen. Dit type lease niet als schuld op de balans van de lessee, wat de lessee kan helpen een gezonde verhouding tussen schuld en activa te handhaven en zijn of haar kredietwaardigheid te verbeteren.

Voordeel 4: Het geeft jou belastingvoordeel
Dit type leasing kan belastingvoordelen bieden voor jou, zoals het kunnen afschrijven van de maandelijkse betalingen als bedrijfskosten.

Wat zijn de nadelen van financial lease?

Nadeel 1: Het heeft beperkte flexibiliteit
Er is meestal sprake van een lange looptijd (vaak meerdere jaren), wat de flexibiliteit van degene die least kan beperken als hun zakelijke behoeften of financiële situatie verandert.

Nadeel 2: Er is soms sprake van verlies van eigendom
De lessee is geen eigenaar van het goed en heeft niet de optie om het aan het eind van de lease te kopen. Dit kan nadelig zijn als je bijvoorbeeld een auto wil bezitten of als de wagen na verloop van tijd in waarde stijgt.

Nadeel 3: Soms hoge kosten
Deze financieringsvorm kan hogere kosten hebben in vergelijking met andere financieringsopties. Denk hierbij aan leningen of rechtstreekse aankoop, vanwege het opnemen van financierings- en financieringskosten in de maandelijkse betalingen.

Financial lease particulier: is het een optie?

Financial leasing wordt meestal gebruikt door bedrijven om activa aan te schaffen die ze nodig hebben voor hun activiteiten. Denk bijvoorbeeld aan apparatuur, voertuigen of onroerend goed. Het is echter ook mogelijk voor particulieren om financial leasing aan te gaan, hoewel dit minder gebruikelijk is. Als je een particulier bent en geïnteresseerd bent in het gebruik van dit type leasing, neem dan contact op met een financiële instelling of leasemaatschappij om te zien of zij leasemogelijkheden bieden voor particulieren.