We werken allemaal hard voor ons geld en willen graag dat we het zo optimaal mogelijk gebruiken. Het betalen van belasting is tenslotte voor niemand een hobby! Soms kan het best ingewikkeld zijn om hier keuzes te maken. Er komen vaak onbekende termen aan te passen. Zo heb je wellicht ook wel eens gehoord over de jaarruimte. In dit artikel leggen we precies uit wat dit is en hoe jij er je voordeel mee kunt doen.
Wat is de jaarruimte?
De jaarruimte is de ruimte, die je hebt om belastingvrij pensioen te sparen in de vorm van een lijfspaarrekening of – verzekering. Deze ruimte wordt bepaald aan de hand van het pensioen dat je vorig jaar hebt opgebouwd. Wanneer dit onvoldoende is, ontstaat er ruimte. Dit is dus de zogenaamde jaarruimte. De belastingdienst gaat ermee akkoord dat jet deze ruimte belastingvrij benut om je pensioen aan te vullen.
Een gunstige regeling, waar veel mensen niet of onvoldoende vanaf weten. Handig om hier mee je voordeel te doen en zorg te dragen voor een goed pensioen! Je kunt natuurlijk altijd ervoor kiezen extra inleg te doen in je lijfspaarrekening of – verzekering. Wanneer dit niet binnen de ruimte valt, die je voor deze regeling hebt, moet je belasting betalen over de inleg. Dit kan je werkelijk duizenden euro’s schelen, terwijl je er niets voor hoeft te doen.
Mijn jaarruimte in beeld krijgen
Deze ruimte is dus voor ieder individu anders. Het is goed om de omvang van de ruimte goed in beeld te krijgen, voordat je extra inleg doet in je lijfspaarrekening- of lijfverzekering. Hoe krijg je jouw jaarruimte in beeld? De jaarruimte berekenen is met de hand vaak wat complex. Op diverse websites is er een hulpmiddel beschikbaar, waarmee je de omgang van jouw ruimte kunt bepalen. Je kunt hiervoor bijvoorbeeld op de website van diverse banken terecht, maar ook de belastingdienst zelf heeft een hulpmiddel hiervoor online beschikbaar. Het gebruik van dit instrument is eenvoudig. Binnen een aantal stappen heb jij inzicht in jouw jaarruimte. Zorg je ervoor dat je jaarrekening bij de hand is? De bedragen, die hierop staan vermeld, heb je nodig bij het invullen van het instrument.
De jaarruimte zelf berekenen
Misschien vind jij het prettig de ruimte zelf te berekenen of heb je even geen toegang tot een online instrument. In dat geval is er natuurlijk ook een formule, waarmee je zelf aan de slag kunt. Voor mensen in loondienst is de formule als volgt:
13,3% x premiegrondslag – (6,27 x factor A). Voor zelfstandigen is de formule anders. Wanneer dit op jou van toepassing is, kun je met de volgende formule werken: 13,3% x premiegrondslag – (6,27 x factor A) -/- FOR.
In deze formules zitten een aantal termen, die uitleg behoeven. Allereerst is het handig de premiegrondslag te bepalen. Hierdoor neem je jouw bruto jaarlaan min een bedrag van € 12.837. Althans voor 2022 is dit bedrag van toepassing. De premiegrondslag is landelijk vastgesteld als zijnde het bedrag waarover je pensioen op mag bouwen. De tweede onbekende term is factor A. Dit bedrag geeft aan hoeveel jouw pensioen in een jaar is gestegen.
Dit geldt overigens alleen voor medewerkers in loondienst. Dit bedrag vind je terug op het pensioenoverzicht van de pensioenuitvoerder, waar jij bent aangesloten. Tot is de term FOR niet voor iedereen bekend. FOR staat voor Fiscale Ouderdomsreserve. In 2022 is dit vastgesteld op 9,44% van de winst, waarbij een maximum geldt van €9.395.
Geldt er een maximum in het algemeen voor deze belastingregeling?
Er geldt zeker een plafond voor het bedrag dat je belastingvrij kunt storten om je pensioen aan te vullen. Wanneer we de afgelopen jaren terugkijken, is het zichtbaar dat de belastingvrije ruimte hiervoor steeds kleiner wordt. Voor 2022 is het maximum gesteld op €13.570. In 2014 was dit bijvoorbeeld nog ruim €10.000 hoger. Dat is een fors verschil. Je kunt gebruik maken van deze regeling tot het jaar waarin je AOW gaat ontvangen. Maak je jaarlijks gebruik van deze regeling, dan is er bij jou geen sprake van een zogenaamd pensioengat. Doe er je voordeel mee!
Aanvullend advies
Voor veel mensen is deze regeling zelfstandig toe te passen. Zeker wanneer je gebruik maakt van het online beschikbare hulpmiddel voor de juiste berekening. Mocht je aanvullend advies hierbij wensen, kun je bij diverse partijen hiervoor terecht. Vaak is de instantie waar jij je lijfspaarrekening of – verzekering hebt de meest aangewezen partij, maar je kunt bijvoorbeeld ook een particulier belastingadviseur raadplegen.
